Bitcoin Yasal Mı?

Is Bitcoin legal? A judge and bitcoin

Dünyadaki her yasal para birimi, çoğu durumda bir merkez bankası olmak üzere tek bir varlık tarafından yaratılır, piyasaya sürülür ve kontrol edilir. Yasa gereği, sıradan vatandaşların parayı yalnızca almasına, satmasına veya tutmasına izin veriliyor. Birisi herhangi bir miktarda para yaratmaya çalışırsa, kaçınılmaz olarak kendini demir parmaklıklar ardında bulacaktır.

Bitcoin çıktığında, tamamen yeni ve benzersiz bir paradigma yarattı. Hiç kimse tarafından kontrol edilmeyen, dünyanın ilk dijital, merkezsiz para birimi. Ek olarak Bitcoin kavramı, yeterli bilgisayar gücüne sahip herkesin, yalnızca topluluğun aktif bir parçası olarak coin oluşturabileceği anlamına geliyor.

Gittikçe daha yaygın hale geldikçe, emniyet teşkilatları, vergi makamları ve tüm dünyadaki yasal düzenleyiciler, kripto para kavramını anlamaya ve mevcut mevzuatlara ve yasal çerçevelere tam olarak nasıl uyacağını çözmeye çalışıyorlar.

Bitcoin'in yasallığı, kim olduğunuza, dünyanın neresinde olduğunuza ve onunla ne yaptığınıza bağlı olarak değişiyor. Bu rehberimizde Bitcoin ile ilgili yasal konulara bakarken, çoğunlukla ABD'ye odaklansak da diğer büyük ülkeleri de ele alacağız.

Kripto paralarla ilgili endişeler

Birçok yetki alanında yetkililer yasal olarak tanımlamak bir yana, hala Bitcoin'i anlamakta zorlanıyorlar. Merkezi olmayan yapısı birçok endişeye sebep oldu. Yetkili makamların tamamen kontrol edilemeyen bir finansal topluluk için endişelenmeleri oldukça doğal görünüyor.

Bu aynı zamanda borsa ve insanların fonlarının korunmasını da kapsıyor. ABD merkezli borsalar mevzuata tabi olsa da, bunun dışında kalan çok denizaşırı platform mevcut. Gerçekten de, kripto para geçmişi aniden kapatılan ve insanların fonlarıyla ortadan kaybolan borsa örnekleri ile dolu.

Bu tür olayların en bilineni, kötü ünüyle tanınan Mt.Gox borsasının kapanmasıdır. 2014'ün başında, öncesinde seçkin Bitcoin borsası olan Mt.Gox, teknolojik problemler ve 744.000 kullanıcısına ait Bitcoin'lerin sözde çalınması ya da kaybolması nedeniyle iflas başvurusunda bulundu. O tarihte, bu sayı dolaşımda olan 12.4 milyon Bitcoin'in yüzde altısını oluşturuyordu.

Bitcoin'in yarı anonim kullanılabilmesi de duyulan endişenin bir diğer nedeni. Her bir işlem Blockchain’de kaydedilse de, bu kayıtlar yalnızca açık anahtarları ve aktarılan para miktarını içerdiğinden, kullanıcıların neredeyse tamamen anonim kalmaları çok kolay.

Bu endişelerin çoğu, ödeme şekli olarak sadece Bitcoin kabul eden karanlık web pazarı Silk Road, genel medyanın dikkatini çekince ortaya çıktı. Silk Road, daha sonra FBI tarafından kapatılmış olsa da, yasadışı mal ve hizmet tüccarları için Bitcoin'in çekici olması yetkilileri hala endişelendiriyor. Ek olarak, Bitcoin'in yarı-anonimliğinin ve ademi merkeziyetçi doğasının kara para aklama ve vergi kaçakçılığı için kullanılabileceğinden korkuluyor.

Fırsatlarınız rolünüze bağlı

Ürün almak

Buying goods with Bitcoins is completely legal.

2013 yılında Bitcoin, ABD Hazine Bakanlığı Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN) tarafından dönüştürülebilir bir ademi merkezi sanal para birimi olarak sınıflandırıldı. Ayrıca, sanal para birimlerini alan ve mal satın almak için kullananların para aktarıcı olarak kabul edilmediğini ve yasalar dahilinde hareket ettiklerini belirttikleri bir kılavuz yayınladılar.

Dolayısıyla Bitcoin ile mal ve hizmet satın almak tamamen yasaldır. Kripto paralar, Overstock, Shopify ve OKCupid dahil olmak üzere birçok büyük ve küçük çevrimiçi mağaza ve hizmet sağlayıcılar tarafından bir ödeme şekli olarak kabul edilmekte. Ek olarak, ABD'nin her yerinde Bitcoin ile ödeme yapabileceğiniz mağaza ve restoranlar mevcut.

Yatırım

Investing in Bitcoin is within the legal territory.

FinCEN tarafından yayınlanan aynı kılavuza göre, Bitcoin’e yatırım yapmak da yasal çerçeve içerisinde.  Mevzuata tabi birçok ABD merkezli borsa, Kara Para Aklamayı Önleme (AML) ve Müşterini Tanı (KYC) kurallarına uymak zorunda.  Bu nedenle, Bitcoin'e yatırım ve ticaretini yapmak isteyenler, kimliklerini doğrulamak ve mevcut bir banka hesabını bağlamak zorundadır.

Bununla birlikte, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) potansiyel yatırımcıları hem dolandırıcıların hem de yüksek riskli yatırım dolandırıcılıklarının Bitcoin kullanıcılarını hedef alabileceği konusunda uyardı.

Madencilik

Laws have rarely been enforced to crackdown on Bitcoin miners.

FinCEN kılavuzu, Bitcoin birimleri oluşturan ve bunları düz para birimiyle değiştiren kullanıcıların, para aktarıcı olarak kabul edilebileceğini ve bu tür bir faaliyetler için özel yasa ve düzenlemelere tabi olabileceğini belirtiyor.

Ancak, bu güne dek yasalar nadiren Bitcoin madencilerini kısıtladı.

Ödeme olarak Bitcoin kabul etme (işletmeler için)

Business is required to pay taxes on income received through Bitcoin.

Hem büyük hem de küçük işletmeler için Bitcoin ödemelerini kabul etmek yasaldır. Tabii ki bunun sıradan para karşılığı yasal ürün ve hizmetler sunan bir işletme olduğunu ve Bitcoin'i de alternatif bir ödeme olarak kabul ettiğini varsayıyoruz. Bitcoin ödemelerini kabul eden tüm işletmeler de Bitcoin ile elde edilen gelirden vergi ödemesi gerekmektedir.

Bitcoin dönüştürülebilir bir sanal para birimi olarak tanınıyor; bu da Bitcoin'i bir ödeme şekli olarak kabul etmenin nakit, altın veya hediye kartı kabul etmekle tamamen aynı olduğu anlamına geliyor.

Vergilendirme

İlk olarak İç Gelir Servisi (IRS) tarafından 2014 yılında yayımlanan Sanal Para Kılavuzuna göre, Bitcoin gibi kripto para birimleri, para birimi yerine mülk olarak değerlendiriliyor ve bu şekilde vergilendiriliyor. Ancak bu göründüğü kadar basit değil.

Örneğin, Bitcoin'lerinizle 300 dolar değerinde bir şey satın alırsanız, bu bir varlık sattığınız anlamına gelir. Bitcoin'i satın aldığınız ve sattığınız zamana bağlı olarak, o satışta kar ya da zarar ettiniz. İster olağan, ister sermaye geliri olarak sayılsın, kısa veya uzun vadede şartlara bağlıdır.

Mevzuat tam olarak açık değil, ancak IRS bildirimleri sıkı tutmaya çalışıyor. 2015 yılında sadece 802 kişi Bitcoin karı için vergi ödedi. Görünüşe göre IRS Bitcoin vergi kaçaklarını takip etmek için özel bir yazılım kullanıyor.

Kongre Meclisine 600 doların altındaki işlemlerde vergi muafiyeti isteyen iki partili bir yasa tasarısı sunuldu. Eğer geçerse yasa küçük, günlük tüccarların hayatlarını çok daha kolaylaştıracak. O zamana kadar, Bitcoin ile ilgili tüm faaliyetlerin kayıt altında tutulması öneriliyor.

Bitcoin alım satımı söz konusu olduğunda, tutulan kayıtlar stok veya döviz simsariyeleri ile aynı bilgileri içermelidir: tarih, açıklama, miktar, fiyat ve ücretler. Madencilik yapıyorsanız, Bitcoin’in gelirinin ne zaman elde edildiğini bilmeniz gerekebilir. Bitcoin’leri bir ödeme şekli olarak kabul eden işletmelerin satış referansını, BTC olarak aldıkları tutarı ve işlem tarihini kaydetmeleri gerekir. Eğer satış vergileri ödenebilirse, ödenecek tutar satış sırasındaki ortalama döviz kuruna göre hesaplanır.

BitLicense

BitLicense, New York'ta faaliyet gösteren veya NY sakinlerine hizmet veren Bitcoin şirketleri için New York Eyaleti Finansal Hizmetler Departmanı (NYDFS) tarafından ileri sürülen Bitcoin işlemleriyle ilgili bir takım mevzuattır. Eylül 2017 itibariyle, düzenlemenin yürürlüğe girmesinden iki yıl sonra, sadece beş lisans verildi ve bunları almayı başaran şirketler bunu yapabilmek için 100.000 dolardan fazla harcamak zorunda kaldı. Birçok şirket, New York sakinlerine hizmet etmekten vazgeçmeye karar verdi, Bitfinex borsası, NYDFS tarafından belirtilen şartları “aşırı saldırgan” olarak nitelendirdi ve kullanıcılarının gizliliğini tehlikeye atacağını söyledi.

Ruhsat, 5.000 doları tutarında bir başvuru süreci ile alınabiliyor. Ruhsatı almak isteyen şirketlerin, firmanın mevzuatlara uygunluğunu denetlemekten sorumlu bir uyum görevlisine sahip olmaları gerekiyor. Ek olarak, Bitcoin için geçerli olan tüm diğer federal ve eyalet yasalarına uyulması gerekiyor. Buna Para Aktarıcı yasaları, AML ve KYC politikalarına uyum da dahil. Bu tür korumalar çok pahalı olabiliyor.

Denetimcilerin görüşleri

SEC - Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu

Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, özellikle diğer ülkelerdeki düzenleyici kurumlarla karşılaştırıldığında, Bitcoin konusunda fazlasıyla sessiz durumda. 2014 yılında, Bitcoin kullanıcılarının dolandırıcılar tarafından hedef alınabileceği konusunda insanları uyardıkları bir yatırımcı uyarısı yayınladılar.

SEC yakın zamanda 'DAO' adı verilen bir kripto para ilk dijital para arzını (ICO) araştırdı; DAO saldırıya uğramış ve yaklaşık 50 milyon dolar değerinde Ether coin çalınmıştı. Bu araştırmada SEC, öncelikle DAO coin'lerinin menkul değer olup olmadığına odaklandı. Rapor, bir jetona para yatırmanın, başkalarının yönetimsel çabalarından kaynaklanan bir kâr beklentisinin, kripto para birimlerini birer menkul kıymet yaptığı ve uygun mevzuatlar gerektirdiği sonucuna vardı.

Bununla birlikte, SEC'in raporu tamamen ICO'lara odaklıydı ve Bitcoin bu noktayı çoktan geçti. Bu nedenle, SEC'in oluşturabileceği mevzuatlar, büyük olasılıkla yalnızca piyasaya yeni girenleri ilgilendirecektir. Bitcoin'in bir menkul kıymet olarak muamele görüp göremeyeceği söz konusu işleme bağlı, ancak SEC, menkul kıymetler ticareti için Blockchain teknolojisini kullanan tüm firmaların bir borsa, Alternatif Ticaret Sistemi (ATS) veya komisyoncu/satıcı olarak kayıt yaptırması gerektiğine karar verdi.

FinCEN — Mali Suçları Uygulama Ağı

FinCEN'in kripto para birimi kılavuzuna göre, onların tabiriyle 'sanal para birimi', 'bazı ortamlarda bir para birimi gibi işlev gören, ancak gerçek para biriminin tüm özelliklerine sahip olmayan bir takas aracı' olarak tanımlanmaktadır. Kılavuz sadece Bitcoin gibi ya gerçek para biriminin yerine geçebilen ya da mevcut para biriminde bir eşdeğeri olan dönüştürülebilen sanal para birimlerini ele alıyor.

FinCEN mevzuatlarına göre, sanal para biriminin 'Kullanıcıları' bir MSB (Para Hizmeti Veren İşletme) olarak görülmüyor. Bu, ürün veya hizmetlerin ücretini ödemek için Bitcoin elde ettiyseniz, MSB tescili, raporlama ve kayıt tutma mevzuatlarına tabi değilsiniz demektir.

Buna karşılık, 'eşanjörler' ve 'yöneticiler' para aktarıcı olarak kabul edilir ve bu nedenle FinCEN mevzuatlarına uymak zorundadırlar. Kılavuz 'eşanjörleri', Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin takasıyla iş yapan insanlar olarak tanımlarken, 'yöneticiler' sanal para birimini dolaşım içine sokma işinde yer almaktadır.

Temmuz 2017’de, ABD’de faaliyet gösteren yabancı bir MSB’ye karşı ilk eyleminde FinCEN, BTC-e borsasına 110 milyon sterlin ceza uyguladı, operatörlerinden birini tutukladı ve sitenin alanına el koydu.

CFTC — Emtia Vadeli İşlemler Ticaret Komisyonu

CFTC, finansal türevleri inceleyen bağımsız bir ABD Federal kuruluşudur. 2014 yılında bir CFTC yetkilisi, ajansın, emtia olarak sınıflandırılabileceğine inandıkları için Bitcoin konusunda kesinlikle yetkiye sahip olduğunu belirtti.

Son zamanlarda, ajans belirli gerçeklere ve koşullara bağlı olarak sanal para birimlerinin emtia veya türev sözleşmeleri olarak değerlendirilebileceğini belirttikleri bir kitapçık yayınladı. Bu, yatırımcıların daha sıkı mevzuatlardan korkmasına ve Bitcoin'in döviz kurunda yüzde 8'lik bir düşüşe sebep oldu.

CFTC, LedgerX'e mevzuata tabi bir Bitcoin vadeli işlem piyasası oluşturma hakkı vererek son zamanlarda Bitcoin yanlısı bir duruş sergiliyor. Eylül 2017’de, CFTC ilk kez Bitcoin dolandırıcılarına karşı suç duyurusunda bulundu. Gerçek Bitcoin yatırımcıları tarafından memnuniyetle karşılanan hamleyle Gelfman Blueprint, Bitcoin'deki talep edilen yatırımlarla bağlantılı olarak dolandırıcılık, suistimal ve yanlış hesap beyanları vermekle suçlandı.

IRS — İç Gelir Servisi

IRS, dijital para birimlerinin vergilendirilmesi hakkında genel bir kılavuz yayınlasa da, birçok soru hala cevapsız durumda. Ajans, Bitcoin'i mülk olarak vergilendirme kararı ile işleri daha da karmaşık hale getirdi; bu, kripto para birimiyle bir fincan kahve ödemenin bile vergiye tabi olacağı anlamına geliyor.

IRS mevzuatlarına göre, Bitcoin ile ürün ve hizmet satın almak, bir varlık satmakla tamamen aynı şey. Bitcoin'lerinizi harcıyorsanız, BTC'nin satın aldığınızda ve sattığınız zamanki kuruna bağlı olarak kar veya zarar yapmışsınız demek.

IRS mevzuatlarına uymak için, Bitcoin ile ilgili tüm işlemlerinizin kaydını tutmanız önerilir.

Müşterilerin sadece yüzde 0.04'ü 2017 vergi raporlarında kripto bildirdiğinden, IRS Bitcoin vergi kaçakçılarının peşinde, hatta özel bir görev ekibi bile kurdu. Bununla birlikte, IRS daha fazla vergi almak için Bitcoin ve diğer kripto para birimi işlemlerini yakından takip ederken, Bitcoin kullanıcıları için olası bir vergi affı geleceğine dair söylentiler dolaşıyor. Gerçekten olup olmayacağı veya ne zaman olacağı da şimdilik meçhul.

Federal Rezerv

ABD Federal Rezerv, küresel rezerv para birimi ABD Doları'nı kontrol ettiği için dünyanın en etkili bankacılık oluşumudur. Hem Bitcoin hem de Blockchain hakkında ayrıntılı makaleler yayınlamış olan Federal Rezerv, dijital para birimleri ve bunlarla ilişkili teknoloji ile çok ilgili. Federal Rezerv gibi bir finansal devin, Bitcoin kavramını anlamak için çalışma saatlerini harcaması, para biriminin ne kadar etkili hale geldiğini gözler önüne seriyor.

Ancak, kuruluş dijital para birimleriyle ilişkili riskler hakkında defalarca uyarılarda bulundu. Yakın zamanda Federal Rezerv, Blockchain'i “geleneksel finansal riskleri hafifletebilecek veya daha da kötüleştirebilecek" bir şey olarak tanımlarken, teknolojiye "çok dikkat" ettiklerini belirtti. Federal Rezerv Yönetim Kurulu üyelerinden biri, dijital para birimlerinin yasadışı faaliyetleri gizlemeyi kolaylaştırabileceğini de söylemişti.

ABD Federal Rezerv başkanı Janet Yellen geçtiğimiz günlerde kuruluşun şu anda kendi dijital para birimini oluşturmak için araştırma yaptığını belirtti. Bu olursa, ABD kripto piyasasına kendi, resmi ve devlet kontrolündeki kripto para birimini kullanarak katılacak.

FINRA — Mali Endüstri Düzenleme Kurumu

ABD simsarları için özdenetim kuruluşu, Bitcoin'i tanımlamak, kılavuzları tamamlamak ve müşterileri için uyarılar yayınlamak konusunda oldukça aktif bir geçmişe sahip.

İlginç olan, Dağıtılmış Defter Teknolojisi (DLT) raporunda FINRA, Blockchain teknolojisinin yaygın bir şekilde kullanılmasının kuruluşun temel iş uygulamalarını etkileyebileceğini ima etti. Etkilenecek uygulamalar arasında, FINRA üyelerinin AML ve KYC, varlık doğrulama, iş sürekliliği, gözetim, ödemeler ve hatta kayıt tutma alanlarında kendi kendini düzenleme şekli bulunuyor.

OCC —  Para Birimi Denetleme Bürosu

2016 yılında yayınlanan makalesinde, ABD Hazine Bakanlığı, fintech şirketlerinden özel amaçlı ulusal bankalar (SPNB') olmak için başvuruları dikkate alarak ileriye dönük bir çalışma önerdi. Bu girişim, sınırlı bir amaç için dijital banka olmak isteyen şirketler için ortak bir federal mevzuat rejimi sağlamak için yapıldı. Ancak, Kasım 2017 itibarıyla, bu girişimi çevreleyen bazı önemli siyasi ve yasal belirsizlikler mevcut.

Ek olarak, OCC 'sorumlu yenilik' departmanının kurulması için çağrıda bulunduğu iyimser bir makale daha yayınladı. Dijital para birimleri de dahil olmak üzere, gelişen teknolojilerin büyümesini teşvik etmek için Washington, New York ve San Francisco'da ofis açmayı planlıyorlar.

CFPB — Müşteri Mali Koruma Bürosu

CFPB, Bitcoin hakkında bir tüketici uyarısı yayınladı. Dengesiz döviz kurları, kaybedilen fonlar durumunda borsalardan olası yardım eksikliği ve hack ve dolandırıcılık tehdidi olası sorunlar arasında gösterildi. Bunun yanı sıra, CFPB ayrıca Bitcoin’in faydalarını da kabul etti.

NFA — Ulusal Vadeli İşlemler Birliği

NFA, ABD vadeli işlem piyasası için bağımsız bir özdenetim kuruluşudur. Vadeli işlem piyasasında, Bitcoin ticareti yapanlar da dahil olmak üzere her katılımcının, NFA üyeliğine sahip olması gerekmektedir.

Mevzuat geliştiren kuruluşlar

Diğer pek çok kamu kurumu gibi, ABD Senatosu ve Temsilciler Meclisi, Bitcoin ve diğer dijital para birimleri konusunda çok benimseyici olmadılar.

Ağustos 2013’te, ABD Senatosu çeşitli emniyet teşkilatlarına yazı göndererek kripto para birimleri ile ilgili potansiyel riskler ve tehditler hakkında sorular sordu. Ajansların çoğu, Bitcoin’in yasal kullanımlarını temkinli bir şekilde kabul ederek yanıt verdi.

O zamandan beri, kripto para birimleri konusu hem Senato hem de Temsilciler Meclisi'nde sıklıkla tartışıldı. 2016 yılında, Kongre Blockchain Parti Kurultayı, bu sektöre dair gelecek yasalar oluşturma umuduyla, tüm kongre üyelerini Bitcoin ve blockchain konusunda bilgilendirmek için kuruldu.

2017 yaz sezonunda ABD milletvekilleri, kripto para birimlerini devlet müdahalesinden korumak için ayarlanan bir yasa tasarısı hazırladılar. Tasarı geçerse, yasadışı ticari uygulamalarda kullanılmalarını önlemek üzere konan belirli asgari şartlara uyan bazı kriptoparalar için koruma sağlayacak. Tasarının 2017 Güz döneminde sunulması bekleniyor.

Bitcoin'in yasaklandığı ülkeler

Bolivya

2014 yılında, El Banco Central de Bolivya, hükümet tarafından çıkarılmayan veya düzenlenmeyen para birimlerini tamamen yasakladı. Banka Bitcoin ve diğer bazı dijital para birimlerinden özellikle bahsetti, ancak yasak tüm kripto para birimleri için geçerli.

Bolivya yetkilileri son zamanlarda kripto para birimi kullanımını engelleyerek, saadet zinciri olarak etiketledi ve 60 kişiyi tutukladı. Beraberinde gelen bir açıklamada, insanlara her türlü dijital para biriminin yasak olduğunu hatırlatmak için eylemin gerekli olduğu vurgulandı.

Ekvador

Ekvador hükümeti, devlet tarafından işletilen yeni bir elektronik para sisteminin kurulması nedeniyle Bitcoin'i ve diğer tüm dijital para birimlerini yasakladı. Proje doğrudan yerel para birimine bağlı olacak şekilde tasarlandı ve hükümet tarafından kontrol ediliyor.

Vietnam

2014 yılında, Vietnam Merkez Bankası, nüfusun ülke içinde Bitcoin kullanmasını açıkça yasaklayan bir bildiri yayınladı. Bu, dijital para kullanımının daha sonra Başbakan tarafından kararlaştırılmasına yönelik önlem olarak yapılmıştı.

Haberlere göre, 2017 Ağustos ayında Vietnam Başbakanı, Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin 2018 yılına kadar bir ödeme şekli olarak resmi olarak tanınmasına yol açabilecek bir plana izin verdi.

Bununla birlikte, Ekim 2017'de Vietnam hükümeti bir başka tam dönüş yaptı ve ülkede dijital para kullanılmasını tamamen yasakladı. Ayrıca, 2018’in başından itibaren dijital para birimlerini kullanırken yakalananların para cezasına çarptırılacağı açıklandı.

Bitcoin'in yasal olduğu ülkeler

Avustralya

Başlangıçta, Avustralyalılar bir kripto para birimi satın aldıklarında veya harcadıklarında potansiyel olarak mal ve hizmet vergisine tabi tutuluyorlardı. Genellikle, tüketiciler bu vergiye iki kez maruz kalırlar: bir kez kripto para birimini satın aldıklarında ve bir kez daha bu vergiye tabi mal ve hizmetler karşılığında kullandıklarında.

Kısa süre önce, ülkeye daha fazla potansiyel fintech yatırımı yapılmasının önünü açmaya yönelik bir hamleyle, Avustralya hükümeti sonunda Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin çifte vergilendirilmesine yasal olarak bir son verdi.

Bulgaristan

Bulgaristan, Bitcoin'i altın benzeri bir emtia olarak değerlendirmek yerine, bir para birimi olarak resmi olarak tanıyan ilk Avrupa Birliği üyesi oldu.

Kanada

Bitcoin şu anda bir maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılıyor. AML ve Terörle Mücadele Finansmanı yasaları uyarınca mevzuata tabi olması bekleniyor. Bu hüküm henüz yürürlüğe girmedi, ancak girdiği zaman 'dijital para birimindeki bayiler' Para Hizmetleri İşletmeleri olarak mevzuata tabi olacak.

Çin

2013 yılında, Çin Halk Bankası (PBOC), tüm finansal kurumların Bitcoin ile ilgili işlemlerle uğraşmasını yasakladı; Bitcoin'lerin fiyatlandırılmasından, satışına ve satın alınmasına kadar. Bireyler için Bitcoin ticareti yapmak Çin'de halen yasal.

Çin hükümeti, ülkelerinde kripto para birimleri kullanımını kısıtlamaya çalışıyor ve çok sayıda borsaya, herhangi bir yasal evrak sağlamadan para çekme işlemini durdurma çağrısı yaptı. Eylül 2017’de, tüm Çin sanal  para borsalarından, mevzuatlara uymak için ay sonuna kadar ticareti durdurmaları istendi.

Ek olarak, Çinli yetkililer kripto para borsaları ve ICO'ları yasakladı. Ancak, bu yasaklar şüphesiz sert ve benzeri görülmemiş olsa da, Bitcoin'i Çin'den tamamen çıkarmaya yetmedi. Bu uğurdaki en son girişimlerinde, Çinli yetkililer, sanal para birimleri ve ICO'larla ilgili hem yerel ve hem deniz aşırı platformları Büyük Güvenlik Duvarı'na eklemeye başlayacaklar.

Estonya

Estonya Maliye Bakanlığı, Bitcoin ve benzeri kripto para birimlerini ödeme yöntemi olarak kullanmanın yasal bir engelinin bulunmadığına karar verdi. Ticari bir ilişki kurarken ya da alıcı ayda 1.000 Euro'dan fazla bir para kazanırsa, tüccarların alıcıyı tanımlaması gerekiyor.

Finlandiya

Finlandiya Vergi İdaresi, Bitcoin işlemlerini vergi amaçlı farklılık sözleşmelerine eşdeğer özel sözleşmeler olarak görmeye karar verdi. Bitcoin kullanarak mal satın alıyorsanız veya BTC'yi yasal para birimine dönüştürüyorsanız, fiyattaki herhangi bir artış vergilendirilebilirken, zararlar vergiden düşülemiyor. Madencilikten elde edilen Bitcoin'ler kazanılmış gelir olarak kabul ediliyor.

Finlandiya Merkez Vergi Kurulu, geleneksel AB yaklaşımına aykırı davrandı ve Bitcoin ve benzeri dijital para birimlerinin etrafındaki tüm hizmetleri finansal hizmetler olarak sınıflandırdı ve KDV'den muaf tuttu.

Fransa

2014 yılında, Fransa Ekonomi ve Maliye Bakanlığı, finansal kurumlar ve dijital para kullanıcıları için uygulanacak mevzuatları belirledi. Mevzuatlar, Bitcoin dağıtıcıların, kullanıcılarını tanımlayıp doğrulayarak anonimlik seviyesini sınırlamasını gerektiriyor. Dijital para birimlerinin muamelesinin vergi amaçlı olarak açıklığa kavuşturulması ve para birimlerinin de sermaye kazanç vergisine tabi tutulması gerekiyor. Marj vergisinde, nüfusun vergi ödemeden önce Bitcoin ile iş geliştirmesine, yatırım yapmasına ve denemesine izin vermek için 5.000 Euro'luk bir sınır önerildi.

Almanya

Almanya'da, Bitcoin özel para olarak kabul edilmekte. Bu karar, Bitcoin kullanıcılarının devletten herhangi bir müdahale olmadan kullanmaya devam etmelerini sağlıyor ve yetkililere, dijital para birimini kullanan şirketlerin kazancını vergilendirme fırsatı veriyor.

İzlanda

İzlanda Merkez Bankası'ndan yapılan 2014 tarihli açıklamaya göre, Bitcoin ve diğer dijital para birimleri ile yapılan işlemler kısıtlamalara tabi tutuluyor.

2017 yılında Merkez Bankası, daha önce getirilen kısıtlamalardan geniş ve genel muafiyetlerin sağlandığı yeni bir kurallar dizisi getirdi.

İsrail

2017 itibariyle, İsrail Vergi Kuruluşları, Bitcoin'i para birimi veya finansal güvenlik yerine vergilendirilebilir bir varlık olarak görüyor. Bu politikaya göre, her bir Bitcoin satışında, satıcı yüzde 25'lik bir sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda. Madenciler ve tüccarlar işletmeler olarak değerlendiriliyor ve bu da onları kurum gelir vergisi ve yüzde 17'lik KDV'ye tabi tutuyor.

Kısa bir süre önce, İsrail'in Bitcoin ve diğer kripto para birimlerini mülk olarak vergilendirmeye başlayacağı bildirildi. Bu, İsrail'de özel yatırımcılar için yüzde 25, işletmeler için marjinal oran yüzde 47 olan sermaye kazanç vergisi ile vergilendirileceği anlamına geliyor. Kripto para birimleri “maddi olmayan varlık” olarak kabul edildiğinden, özel yatırımcılar KDV ödemek zorunda kalmazken, işletmeler yine de KDV'ye tabi olacaklar.

Japonya

Japonya, Bitcoin'in yasal bir ödeme şekli olarak kabul gördüğü çok az ülkeden biri. 2017'de, Bitcoin alım satım vergisi kaldırıldı ve Japon mali kurumları kripto para borsa lisansı vermeye başladı.

Ürdün

Ürdün Merkez Bankası'nın mevcut politikasına göre, bankalar, borsalar, finans şirketleri ve ödeme hizmeti şirketlerinin Bitcoin ve diğer dijital para birimleri ile uğraşmaları yasak. Hem Merkez Bankası hem de Ürdün hükümeti, insanları Bitcoin kullanmaktan caydıran uyarılar yayınladı, ancak küçük işletmeler ve tüccarlar hala bunları kabul ediyor.

Meksika

Meksika parlamentosu şu anda Bitcoin ve diğer kripto para birimleri de dahil olmak üzere ülkenin hızla büyüyen finansal teknoloji sektörünü düzenlemeyi amaçlayan bir yasayı ele almış durumda. Yasa, fintech şirketleri için maliyetleri düşürmeyi ve sektördeki rekabeti artırmayı amaçlayan net kurallar sunuyor. Aynı zamanda, finansal istikrarı sağlamanın yanı sıra, kara para aklamayı ve radikallerin finansmanını önlemeyi hedefliyor.

Slovenya

Slovenya Maliye Bakanlığı'na göre, Bitcoin ne varlık ne de bir para olarak kabul edilebilir. Bitcoin işlemleri sermaye kazanç vergisine tabi değil, ancak Bitcoin madenciliği ve dijital para birimi karşılığı ürün ve hizmet satan işletmeler vergilendiriliyor.

İsveç

Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin kabulü söz konusu olduğunda, İsveç yargı sistemi dünyanın en avantajlılarından biridir. İsveç Mali Denetleme Kurumu, Bitcoin gibi dijital para birimlerini meşru birer ödeme şekli ilan etti. Ek olarak, İsveç vergi dairesi, Bitcoin madenciliğini ne kadar başarılı olduğuna bağlı olarak vergilendirmeye karar verdi.

Başta borsalar olmak üzere bazı işletmelerin lisans başvurusu yapmaları ve AML ve KYC gibi daha geleneksel finansal hizmet sağlayıcılar için geçerli tüm mevzuatlara uymaları gerekmektedir.

Bitcoin'in mevzuata tabi olmadığı ülkeler

Belçika

Maliye Bakanı hükümetin Bitcoin sistemine müdahale etmesine ihtiyaç duyulmadığını belirtse de, Bitcoin ve diğer kripto paralar üzerindeki devlet kontrolünü güçlendirecek yeni bir yasadan bahsediliyor.

Brezilya

2014 yılında Brezilya Merkez Bankası, Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin mevzuata tabi tutulmayacağını belirttiği kripto paralar hakkında bir bildiri yayınladı. Birkaç yıl sonra Merkez Bankası Başkanı, Bitcoin'i bir saadet zinciri olarak tanımladı.

Çin: Hong Kong

Hong Kong Para Kurumu (HKMA) İcra Başkanı, HKMA'nın Bitcoin'i mevzuata tabi tutmayacağını belirterek kripto parayı sanal bir emtia olarak kabul etti.

Mali Hizmetler ve Hong Kong Hazine Bakanı, mevcut yasaların Bitcoin ve diğer dijital para birimlerini doğrudan ilgilendirmediğini, ancak bu para birimleriyle ilgili dolandırıcılık ve kara para aklama gibi yasadışı eylemler için yaptırımlar sağladığını söyledi.

Kolombiya

2014 yılında, Superintendencia Financiera de Colombia, Bitcoin kullanımının mevzuata tabi olmadığını belirtti. Kısa süre önce aynı yönetim kurulu, Kolombiya hükümetinin hala Bitcoin'i finansal işlemler için yetkilendirmediğini veya yasallaştırmadığını söyleyen başka bir açıklama yayınladı. Bununla birlikte, şimdilik ülkenin Bitcoin'i yasaklamak gibi bir planı yok.

Kıbrıs

Bitcoin ve diğer kripto para birimlerinin kullanımı Kıbrıs'ta mevzuata tabi değildir.

Danimarka

Danimarka Mali Denetleme Kurumu (FSA), Bitcoin'in bir para birimi olmadığını beyan etti ve mevzuat alanına girmediğini belirtti.

Yunanistan

Yunanistan'da Bitcoin ve diğer dijital para birimleri ile ilgili özel bir mevzuat bulunmamakta.

Hindistan

Hindistan Merkez Bankası (IRB) Başkan Yardımcısı tarafından yapılan açıklamaya göre, IRB Bitcoin’i ne denetliyor, ne de destekliyor. Bitcoin Hindistan'da yasaklanmış olmasa da, kripto para birimlerine ilişkin tüm faaliyetleri izlemek için uygun bir organizasyon olmadan tamamen yasal hale gelmeyeceği tahmin ediliyor.

2017 yılının sonunda Hindistan Maliye Bakanlığı, Bitcoin ve diğer kripto para birimleri ile saadet zincirlerini karşılaştırdı ve yatırımcıları potansiyel tehlikelere karşı uyardı.

Endonezya

Endonezya yetkilileri henüz Bitcoin kullanımını denetlemek veya yasaklamakla ilgili detaylı bir yol çizmiş değiller.

Ancak, Endonezya Merkez Bankası kısa bir süre önce potansiyel yatırımcıları kripto para birimi alım satım işlemlerine karşı uyaran bir bildiri yayınladı. Açıklamada, herhangi bir sanal para biriminin ülke içinde yasal olmadığı belirtildi.

Lübnan

Lübnan Bankası 2013 yılında bölgede Bitcoin hakkında bir uyarı veren ilk kuruluş oldu. O zamandan beri, ülke yetkililerinin dijital para birimleri konusunda neredeyse hiçbir eylemi olmadı. Göze çarpan tek istisna, Lübnan Merkez Bankası müdürünün Bitcoin ve diğer dijital para birimlerini eleştirmesi. Dijital paraları 'denetimsiz emtialar' olarak tanımlarken, yasaklanmaları gerektiğini söyledi.

Litvanya

Litvanya Merkez Bankası, dijital para birimleriyle ilgili işlemlerdeki olası risklere dair halkı uyaran bir bildiri yayınladı. Temel fikir, Bitcoin'in Litvanyalı veya Avrupalı otoriteler tarafından denetimli olmayışıydı.. Açıklamada ayrıca mevzuat olasılığından da bahsedilse de, muhtemelen bir işlem yapılmayacak.

Malezya

2014 yılında, Malezya Merkez Bankası, Bitcoin’i yasal görmediğini ve mevzuat oluşturmaya niyetli olmadığını açıkladı.

Ancak, Bank Negara şu anda kripto para birimleri konusunda kendi duruşunu hazırlıyor. Bitcoin'e karşı genel olarak olumlu bir tutum sergilense de, Malezya hükümetinin kripto para birimini yine de yasaklayabileceğine dair söylentiler var. Karar 2017 yılı sonunda verilecek.

Yeni Zelanda

Yeni Zelanda Merkez Bankasına göre, bankalar hariç fiziksel para ihracı içermediği sürece Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin depolanması ve aktarılmasını içeren işlemler için onaya gerek yok.

Rusya

2016 yılında, Bitcoin Rusya Federal Vergi Servisi tarafından 'yasadışı değil' kabul edildi.

Ancak, o zamandan beri Rusya Merkez Bankası, dijital para birimlerinin gerçek para olarak, mal ve hizmetlerin ödenmesi için bir araç olarak ve bunların dövizle eşleştirilmesine 'kategorik olarak' karşı olduğunu belirtti.

Daha sonra Başkan Putin, Bitcoin'i eleştirdi ve tüm dijital paraların yasaklanmasını istedi ve Maliye Bakan Yardımcısı, gazetecilere kripto paraların muhtemelen yasa dışı ilan edileceğini söyledi. Ancak Rus yetkililer daha sonra tamamen fikirlerini değiştirdi; söylentiler Bitcoin'in yasallaşacağı, madenciliğin ise denetim altında olacağı yönünde. Rusya Maliye Bakanlığı daha sonra “resmi” borsalarda kripto para birimi ticaretinin yasallaştırılacağını belirtti.

Singapur

Singapur'un Para Otoritesi (MAS) daha önce Bitcoin ve diğer dijital para birimlerinin potansiyel kullanıcılarına uyarıda bulundu ve kripto paralara karışmayacağını belirtti. Yakın tarihli bir röportajda bir MAS yetkilisi, Merkez Bankası'nın hala kripto para birimlerini denetleme planları olmadığını, ancak açık fikirli bakacaklarını belirtti. Ayrıca yakın gelecekte Kara Para Aklamayı Önlemek (AML) için de gerekli kontrollerin oluşturulması gerektiğini de belirtti.

Singapur İç Gelir İdaresi Bitcoin kullanımı ile ilgili, BTC işlemlerinin bir takas borsası olarak değerlendirilebileceği ve buna göre vergilendirilebileceğini belirten bir takım vergi kılavuzu yayınladı. Bitcoin borsaları ile çalışan işletmeler BTC satışlarına göre vergilendirilecekler.  

Tayland

Başlangıçta, Tayland Merkez Bankası, potansiyel yatırımcıları ilgili riskler hakkında uyararak, halkı Bitcoin kullanmaktan caydırmıştı. Fakat kripto para birimini incelemeye başlayarak, tutumunu yumuşattı.

Bakanlığa ait bir mevzuata göre, Tayland Bitcoin borsalarının bir Tayland İş Geliştirme Departmanı e-ticaret lisansına sahip olmaları ve yalnızca Tayland Bahtı için dijital para değişimi sağlamaları gerekiyor. Ayrıca, KYC ve Müşteri Kabul politikaları da mevcut.

Hollanda

Bitcoin gibi dijital para birimleri şu anda Hollanda Mali Denetim Yasası kapsamına girmemekte

Ukrayna

Ukrayna Ulusal Bankası kısa bir süre önce Ukrayna Grivnası'nın ülkede yasal olarak kullanılabilecek tek para olduğunu açıklayan bir bildiri yayınladı. Banka ayrıca, Bitcoin’in Ukrayna’daki durumunun, para biriminin dünya çapında ortak bir sınıflandırılması olmayışı sebebiyle daha da karmaşık olduğunu ve diğer yargı bölgelerinde yapılan tanımların hiçbirini açıkça desteklemediğini belirtti.

Birleşik Krallık

İngiltere hükümeti, Bitcoin’in şu anda denetlenmediğini ve KDV dahil çoğu amaç için “özel para” olarak işlem gördüğünü belirtti. Bu Bitcoin, sterlin ve diğer para birimleri ile değiştirildiğinde KDV uygulanmadığı anlamına geliyor. Ancak, Bitcoin ve diğer dijital para birimleri için satılan ürün ve hizmetlerin tedarikçilerinin KDV ödemesi gerekiyor. Dijital para birimlerindeki kar ve zararlar, sermaye kazancı vergisine tabi tutuluyor.